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Outre-mer : qu'est-ce que l'exonération LODEOM ?

Dans un précédent article, nous vous parlions de l'importance de diversifier ses placements financiers afin de lisser les risques de votre portefeuille. Aujourd'hui nous vous parlons de LODEOM, un dispositif qui offre une défiscalisation auprès d’opérateurs investissant en Outre-mer. Ce dispositif a fait ses preuves mais il n’est pas sans risque : découvrez nos conseils pour pouvoir en profiter et éviter les pièges.

LODEOM : Comment ça marche ?

La LODEOM (ancienne Loi Girardin) est un produit de défiscalisation qui permet la relance d’investissements privés dans les DOM-TOM. Ce placement financier permet de financer les opérateurs qui, eux, s’occupent d’acheter les outils nécessaires à destination des DOM-TOM : matériel agricole, machines-outils, etc. L’ensemble des DOM-TOM sont concernés par ce dispositif : Guadeloupe, Guyane, Martinique, la Réunion, Saint-Martin et Saint-Barthélemy.
Ce placement vous permet une réduction d’impôts « One shot » : l’avantage fiscal est immédiat. Si vous investissez en 2020, vous bénéficierez d’une réduction d’impôts dès 2021 qui continuera de s’accumuler sur les années à venir. Cette réduction d’impôt sur le revenu est toujours supérieure à votre apport personnel.

Oui, mais pour qui ?

LODEOM s’adresse aux contribuables qui résident en France et qui souhaitent bénéficier d’un avantage fiscal avec un impact réfléchi et responsable. L’objectif est de soutenir les entreprises des DOM-TOM dans leur développement en participant au financement de matériaux industriels au sein de ces territoires et ainsi de contribuer au développement économique de l’outre-mer.
À savoir que la LODEOM s’adresse aux foyers déclarant plus de 4000 € d’impôt, cherchant à réduire leur imposition mais qui ne souhaitent pas investir dans un dispositif de défiscalisation immobilière en locatif comme le Pinel .

La LODEOM est aussi un excellent produit de diversification. Et effet, nous vous conseillons de varier les placements pour vous garantir un maximum de bénéfices. Nous recommandons également cet investissement pour les contribuables, moins nombreux, ayant atteint le plafond des niches fiscales à hauteur de 10 000 euros. De plus, ce placement bénéficie d’un plafond propre de 8000 euros. Vous n’aurez aucun frais et rien d’autre à régler que cet apport initial.

Une rentabilité attractive

En souscrivant à la LODEOM, vous pouvez générer un gain d’environ 15% en contrepartie de la bonne exploitation du matériel financé pendant 5 ans.

Pour mieux comprendre les avantages liés à LODEOM, prenons l’exemple de Monsieur Joseph, qui doit payer 10.000€ d’impôt sur le revenu en 2021. Il choisit d’investir 8 620€ dans une enveloppe LODEOM en janvier 2020. Ce versement de 8 620€ lui permet de gommer la quasi-totalité de son impôt sur le revenu. Son gain fiscal est alors de 1 320€, soit une rentabilité de 16% sur un an (hors frais administratifs). Alors, plutôt intéressant comme placement, non ?

Un impact sur le prélèvement à la source

Mais alors, quel impact pour les contribuables sur le prélèvement à la source depuis début 2019 ?

Pour mieux appréhender cette notion, prenons l’exemple concret de Madame Martin, qui effectue chaque année une souscription à la LODEOM pour effacer 20 000 euros d’impôts sur le revenu. En avril 2018, elle effectue un apport de 17 544 euros pour 20 000 euros de RI (taux de rentabilité de 14%). A compter de janvier 2019, elle pait son impôt à la source sans tenir compte de la réduction d’impôt LODEOM.
En avril 2020, elle fait sa déclaration des revenus de l’année 2019.
En septembre 2020, l’administration fiscale compare l’impôt prélevé à la source et l’impôt réellement dû par le client après réduction et crédit d’impôt. Madame Martin est remboursée de la différence. Malgré le prélèvement de l’impôt à la source, le client conserve la même rentabilité sur l’opération !

LODEOM : mais alors, quels sont les risques ?

Comme tout placement, les risques ne sont pas exempts.

Pour bénéficier d’un placement LODEOM, le placement doit respecter les conditions d’entrée : une localisation dans les DOM-TOM, l’entreprise doit être obligatoirement agricole et l’investissement doit être affecté à l’activité pendant 5 ans. En cas de manquement à l’une des conditions, l'administration fiscale peut exiger le remboursement de la réduction d’impôt obtenue. Toutefois, il est possible de se protéger en souscrivant à une garantie couvrant l’ensemble des risques.

Alors oui, un investissement LODEOM peut s’exposer à certains risques financiers et fiscaux. Pour limiter ces risques, nous sélectionnons rigoureusement nos partenaires et veillons à ce que les enveloppes sélectionnées présentent une mutualisation importante et des clauses contractuelles visant à limiter les risques. A savoir que ce type d’opération peut se réaliser tous les ans en fonction de votre situation patrimoniale.  

Historiquement, l’exonération LODEOM est et restera un placement de confiance pour les années à venir, mais sous certaines conditions. Le plus important reste donc le choix d’un prestataire de confiance pour assurer le financement et la gestion de l’investissement, du début à la fin du projet. Chez Liins, 87% de nos clients souscrivent de nouveau à un contrat LODEOM chaque année. De plus, nous proposons un taux spécial de lancement de 16% pour les souscriptions avec notre partenaire ECOFIP (sous conditions de disponibilités). Si vous êtes intéressé par notre offre , nos équipes se tiennent à votre disposition pour échanger partout en France. N'hésitez pas à nous contacter pour plus d'informations !

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Baptiste Pannetier
https://www.liins.fr/nos-equipes-liins/gestion-patrimoine-paris/
Depuis 2014, Baptiste transmet son énergie et son savoir auprès de ses clients, mais aussi de ses collaborateurs. Il a toujours beaucoup de questions à poser ! C'est sa manière de manifester son intérêt et son enthousiasme, mais aussi de lever toutes les incertitudes. Car, pour Baptiste, sérénité et confiance sont indissociables d'un investissement réussi.

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